Iberia Path
Проверить кейс

Калькулятор налогов в Испании 2026: IRPF по регионам, режим Бекхэма, autónomo

Считает подоходный налог (IRPF) и взносы для наёмных с иностранным или испанским работодателем и для autónomo: все 17 автономий плюс Страна Басков и Наварра, личные и семейные минимумы, региональные вычеты, режим Бекхэма и вариант нерезидента. Пять вопросов для базового расчёта, дальше уточнения по вашему региону.

1. Кто вы для испанской налоговой

Наёмный DNV с иностранным работодателем и справкой о соцстраховании из своей страны (для России по соглашению 1994 года): испанские взносы не платятся, только IRPF. Без справки работодатель обязан зарегистрироваться в Seguridad Social, тогда выбирайте вариант с испанским работодателем.

4. Семья

Как устроен подоходный налог в Испании

IRPF состоит из двух половин: государственной шкалы и шкалы автономии, в которой вы живёте. Обе применяются к одной базе, поэтому один и тот же доход в Мадриде и Каталонии даёт разный налог. Из базы сначала вычитается личный и семейный минимум (5550 евро на человека плюс надбавки за детей, родителей и инвалидность, некоторые регионы их повышают), затем к остатку применяются шкалы, а из полученной суммы вычитаются государственные и региональные вычеты.

Три сценария цифрового кочевника

  • Наёмный с иностранным работодателем: испанских взносов нет, если есть справка о соцстраховании из своей страны. Платится только IRPF с зарплаты.
  • Autónomo: ежемесячная квота RETA по таблице доходов (в 2026 году от 206 до 607 евро с учётом MEI, tarifa plana 80 евро первые 12 месяцев), IRPF с чистого дохода после расходов и взносов, 5% трудно подтверждаемых расходов (до 2000 евро) и скидка 20% на первые два прибыльных года.
  • Режим Бекхэма: 24% с трудовых доходов до 600 000 евро без минимумов и вычетов. Доступен наёмным, включая держателей DNV с трудовым договором, на год переезда и пять следующих.

Страна Басков и Наварра

Бискайя, Гипускоа, Алава и Наварра собирают IRPF по собственным законам: единая шкала без деления на государственную и региональную части, вычеты вместо минимумов и свой режим для переехавших специалистов вместо Бекхэма. Калькулятор считает их отдельно.

Шкалы 2026 года

Государственная шкала применяется во всех регионах общей системы. Региональные шкалы ниже: чем меньше ставка в первых трамо, тем меньше налог на средние доходы.

Государственная шкала

От, евроСтавка
09,5%
12 45012%
20 20015%
35 20018,5%
60 00022,5%
300 00024,5%
Региональные шкалы

Мадрид (проверено по источнику 2025 года)

От, евроСтавка
08,5%
13 362,2210,7%
19 004,6312,8%
35 425,6817,4%
57 320,420,5%

Каталония (проверено по источнику 2025 года)

От, евроСтавка
09,5%
12 50012%
22 00016%
33 00019%
53 00021,5%
90 00023,5%
120 00024,5%
175 00025,5%

Валенсия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
08,8%
12 00011,7%
22 00014,6%
32 00017%
42 00019,4%
52 00021,9%
62 00024,4%
72 00026,1%
100 00027,35%
150 00028,35%
200 00029,35%

Андалусия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09,5%
13 00012%
21 10015%
35 20018,5%
60 00022,5%

Балеарские острова (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09%
10 00011,25%
18 00014,25%
30 00017,5%
48 00019%
70 00021,75%
90 00022,75%
120 00023,75%
175 00024,75%

Канарские острова (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09%
13 74811,5%
19 42214%
35 92418,5%
57 56623,5%
93 26825%
123 74526%

Галисия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09%
12 985,3511,65%
21 068,614,9%
35 20018,4%
60 00022,5%

Мурсия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09,5%
12 45011,2%
20 20013,3%
34 00017,9%
60 00022,5%

Арагон (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09,5%
13 072,512%
21 21015%
36 96018,5%
52 50020,5%
60 00023%
80 00024%
90 00025%
130 00025,5%

Кастилия и Леон (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09%
12 45012%
20 20014%
35 20018,5%
53 407,221,5%

Кастилия-Ла-Манча (проверено по источнику 2025 года)

От, евроСтавка
09,5%
12 45012%
20 20015%
35 20018,5%
60 00022,5%

Эстремадура (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
07,75%
12 4509,75%
20 20016%
24 20017,5%
35 20021%
60 00023,5%
80 20024%
99 20024,5%
120 20025%

Астурия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09%
12 45012%
17 707,214%
33 007,219,2%
53 407,221,5%
70 00022,5%
90 00025%
175 00026%

Кантабрия (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
08,5%
13 00011%
21 00014,5%
35 20018%
60 00022,5%
90 00024,5%

Ла-Риоха (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
08%
12 45010,6%
20 20013,6%
35 20017,8%
40 00018,3%
50 00019%
60 00024,5%
120 00027%

Сеута (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09,5%
12 45012%
20 20015%
35 20018,5%
60 00022,5%

Мелилья (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
09,5%
12 45012%
20 20015%
35 20018,5%
60 00022,5%
Форальные шкалы (единые)

Бискайя (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
023%
18 08028%
36 16035%
54 24040%
77 45045%
107 26046%
142 96047%
208 39049%

Гипускоа (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
023%
18 08028%
36 16035%
54 24040%
77 45045%
107 26046%
142 96047%
208 39049%

Алава (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
023%
18 08028%
36 16035%
54 24040%
77 45045%
107 26046%
142 96047%
208 39049%

Наварра (проверено по источнику 2026 года)

От, евроСтавка
013%
4 45822%
10 03025%
21 17528%
35 66336,5%
51 26641,5%
66 86944%
89 15947%
139 31049%
195 03450,5%
334 34452%

Взносы autónomo (RETA) в 2026 году

Квота зависит от чистого дохода в месяц: доход минус расходы минус 7% общих расходов. Таблица трамо 2026 года по Orden PJC/297/2026 (минимальная база трамо × 31,5%, включая MEI 0,9%):

Чистый доход в месяц, евроКвота в месяц, евро
0 – 670205,88
670 – 900226,47
900 – 1 166,7267,65
1 166,7 – 1 300299,56
1 300 – 1 500302,65
1 500 – 1 700302,65
1 700 – 1 850360,29
1 850 – 2 030380,88
2 030 – 2 330401,47
2 330 – 2 760427,21
2 760 – 3 190452,94
3 190 – 3 620478,68
3 620 – 4 050504,41
4 050 – 6 000545,59
6 000 и выше607,35

Частые вопросы

Нужно ли платить испанские взносы наёмному по DNV с работодателем в России?

Нет, если есть справка соцстрахования из страны работодателя (для России по соглашению 1994 года). Тогда в Испании платится только IRPF. Без такой справки работодатель обязан зарегистрироваться в испанской системе, либо человек оформляется как autónomo.

Когда режим Бекхэма выгоднее общего?

Обычно при трудовом доходе выше 55–65 тысяч евро в год, точная граница зависит от региона и семьи: у Бекхэма нет ни минимумов, ни вычетов, ни совместной декларации. Калькулятор показывает оба варианта рядом.

Учитывает ли калькулятор региональные вычеты?

Да, двумя способами. Вычеты с понятными условиями (аренда, рождение ребёнка, сад, многодетность) применяются автоматически по вашим ответам. Остальные показываются списком с условиями и ссылкой на источник, чтобы вы проверили их сами.

Почему в первый год налог может быть другим?

Налоговым резидентом становятся после 183 дней в году. Приехали после начала июля: за этот год вы нерезидент, испанские доходы облагаются IRNR по 24% без вычетов, зарубежные не облагаются. Со следующего года действует полный IRPF или Бекхэм.

Насколько точен расчёт?

Шкалы, минимумы, взносы и вычеты взяты из законов и материалов AEAT, каждая цифра со ссылкой на источник, движок проверен тестами на примерах из закона. Это оценка для планирования: декларация учитывает обстоятельства, которых калькулятор не спрашивает.

Что с налогами на доходы из России?

Резидент Испании декларирует общемировой доход. Налог, удержанный за рубежом с того же дохода, зачитывается по статье 80 LIRPF в пределах испанского налога на него. Статус соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией с 2023 года частично приостановлен российской стороной, поэтому зачёт стоит согласовать с гестором.

Источники и дата проверки

Данные собраны из первоисточников: Ley 35/2006 (IRPF), RD 439/2007, законы автономий о переданных налогах, Manual práctico Renta AEAT, нормы форальных территорий, приказ о взносах Seguridad Social 2026. Полный список ссылок по каждому вычету доступен в результатах расчёта.

Последняя проверка данных: 12 сентября 2026

Проверить, проходите ли вы на визу цифрового кочевника

Порог дохода, стаж и семья: бесплатный калькулятор на главной покажет, проходит ли ваш кейс на DNV.

Пройти калькулятор DNV